來源：梧州市人民政府

一、總體要求

為深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于國有企業(yè)改革發(fā)展和黨的建設(shè)重要論述，以深化國企改革助推企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展為目的，按照“政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)、企業(yè)自主、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的原則，依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范企業(yè)投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金決策制度和程序，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)。

二、適用范圍

本辦法適用于梧州市直屬國有企業(yè)。

三、企業(yè)投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金決策主體責(zé)任

市直屬國有企業(yè)對其投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金決策行為和事項(xiàng)負(fù)責(zé)，企業(yè)董事會(huì)作為決策機(jī)構(gòu)對所審批決策事項(xiàng)負(fù)總責(zé)，董事長是第一責(zé)任人，其他董事會(huì)成員對所審批決策事項(xiàng)負(fù)有具體責(zé)任。市直屬國有企業(yè)要完善投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金管理機(jī)制，依據(jù)中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度和公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)的投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金決策管理和內(nèi)部控制制度，保證各項(xiàng)投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金決策的有效合規(guī)性和預(yù)期投資目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

四、境內(nèi)投資、融資（擔(dān)保）決策審批程序

（一）投資、融資（擔(dān)保）計(jì)劃管理及報(bào)送程序

按照“以任務(wù)定計(jì)劃、以計(jì)劃定項(xiàng)目、以項(xiàng)目建設(shè)及償債需求定融資、按融資實(shí)際情況優(yōu)化計(jì)劃”思路，增強(qiáng)項(xiàng)目投資計(jì)劃、融資（擔(dān)保）計(jì)劃的關(guān)聯(lián)性、配套性和科學(xué)性。市直屬國有企業(yè)每年2月底前制定企業(yè)年度投資計(jì)劃、年度融資計(jì)劃、年度融資擔(dān)保計(jì)劃，經(jīng)企業(yè)董事會(huì)審議后的計(jì)劃由履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)匯總審核，報(bào)市政府審定。企業(yè)原則上按審定后的計(jì)劃開展投資、融資（擔(dān)保）工作。年度投資計(jì)劃包括投資項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、投資資金構(gòu)成與來源、實(shí)施年限、投資項(xiàng)目類型等；年度融資計(jì)劃包括融資規(guī)模、融資項(xiàng)目、融資途徑、融資資金用途、償債計(jì)劃等；年度融資擔(dān)保計(jì)劃包括擔(dān)保人、融資擔(dān)保金額、被擔(dān)保人及其經(jīng)營狀況、融資擔(dān)保方式、融資擔(dān)保費(fèi)率、違規(guī)融資擔(dān)保清理計(jì)劃等。各履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)于當(dāng)年7月底及次年1月底前將市直屬國有企業(yè)年度投資計(jì)劃、年度融資計(jì)劃、年度融資擔(dān)保計(jì)劃實(shí)施情況報(bào)告市政府。

（二）投資計(jì)劃外的決策管理制度及程序

市直屬國有企業(yè)投資計(jì)劃外的投資項(xiàng)目分為政府投資項(xiàng)目和自主經(jīng)營性投資項(xiàng)目。

1．?本辦法所稱的政府投資項(xiàng)目是指國有和國有控股企業(yè)作為項(xiàng)目建設(shè)單位的政府投資基本建設(shè)非經(jīng)營性項(xiàng)目，政府投資項(xiàng)目相關(guān)管理按照市政府有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

2．?本辦法所稱的自主經(jīng)營投資項(xiàng)目是指依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展實(shí)際需要，企業(yè)市場化自主選擇進(jìn)行的投資。自主經(jīng)營性投資項(xiàng)目實(shí)行額度劃線審批：

（1）單項(xiàng)投資額在1000萬元（含1000萬元）以下的主業(yè)投資項(xiàng)目，由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策，報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)備案后組織實(shí)施。

（2）單項(xiàng)投資額在1000萬元至2億元（含2億元）的主業(yè)投資項(xiàng)目及單項(xiàng)投資額在1000萬元（含1000萬元）至5000萬元（含5000萬元）以內(nèi)的非主業(yè)投資項(xiàng)目，由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策，將投資項(xiàng)目請示、董事會(huì)決議文件、可行性研究評(píng)估、法律意見書、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（需明確是否會(huì)增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)，履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)同意后組織實(shí)施，并報(bào)市政府。

（3）單項(xiàng)投資額在2億元以上的主業(yè)投資項(xiàng)目及單項(xiàng)投資額在5000萬元以上的非主業(yè)投資項(xiàng)目，由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策，將投資項(xiàng)目請示、董事會(huì)決議文件、可行性研究評(píng)估、法律意見書、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（需明確是否會(huì)增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)，履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報(bào)市政府同意后組織實(shí)施。

投資項(xiàng)目涉及企業(yè)新設(shè)、分立、改變原有控股地位、政府設(shè)立基金投資及其他按照法律法規(guī)和相關(guān)政策，須由相關(guān)職能部門和機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核審批的，依其規(guī)定。

（三）融資（擔(dān)保）計(jì)劃外的決策管理制度及程序

1．?融資計(jì)劃外的決策管理制度及程序

市直屬國有企業(yè)融資計(jì)劃外的融資項(xiàng)目要切實(shí)防范融資風(fēng)險(xiǎn)，拓寬融資渠道，依據(jù)市場規(guī)律和行情從嚴(yán)控制融資成本。融資計(jì)劃外的融資項(xiàng)目實(shí)行額度劃線審批：

（1）單項(xiàng)融資額在5000萬元（含5000萬元）以下的融資項(xiàng)目，由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)備案后組織實(shí)施。

（2）單項(xiàng)融資額在5000萬元至1億元（含1億元）的融資項(xiàng)目，經(jīng)向市政府分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并獲得同意后，由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策，并將融資項(xiàng)目請示、董事會(huì)決議文件、法律意見書等相關(guān)資料報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)，履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報(bào)市政府同意后組織實(shí)施。

（3）單項(xiàng)融資額在1億元至5億元（含5億元）的融資項(xiàng)目，經(jīng)向市政府主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并獲得同意后，由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策，并將融資項(xiàng)目請示、董事會(huì)決議文件、法律意見書等相關(guān)資料報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)，履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報(bào)市政府同意后組織實(shí)施，必要時(shí)經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議審議同意后組織實(shí)施。

（4）單項(xiàng)融資額在5億元以上的融資項(xiàng)目，經(jīng)向市委、市政府匯報(bào)并獲得同意后，由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策，并將融資項(xiàng)目請示、董事會(huì)決議文件、法律意見書等相關(guān)資料報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)，履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報(bào)市政府，經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議審議同意并報(bào)市委同意后組織實(shí)施。

融資項(xiàng)目涉及企業(yè)發(fā)行債券、抵押、產(chǎn)權(quán)變更及其他按照法律法規(guī)和相關(guān)政策，須由相關(guān)職能部門和機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核審批的，依其規(guī)定。

2．?融資擔(dān)保計(jì)劃外的決策管理制度及程序

市直屬國有企業(yè)融資擔(dān)保計(jì)劃外的融資擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)分類管理，制定并發(fā)布企業(yè)融資擔(dān)保負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類融資擔(dān)保事項(xiàng)。

（1）列入負(fù)面清單禁止類的融資擔(dān)保事項(xiàng)，企業(yè)一律不得實(shí)施。

（2）列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的融資擔(dān)保事項(xiàng)實(shí)行額度劃線審批。特別監(jiān)管類的融資擔(dān)保事項(xiàng)1億元以上（含本數(shù)和同一項(xiàng)目、事項(xiàng)分拆擔(dān)保額的累計(jì)數(shù)額）的融資擔(dān)保事項(xiàng)由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策，將融資擔(dān)保項(xiàng)目請示、董事會(huì)決議文件、被擔(dān)保方（或項(xiàng)目）批準(zhǔn)文件、法律意見書、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（需明確是否會(huì)增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)，履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)研究審核后，按程序報(bào)市政府審批同意后組織實(shí)施。特別監(jiān)管類事項(xiàng)中1億元以下的融資擔(dān)保事項(xiàng)由企業(yè)報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)研究同意后組織實(shí)施。

（3）負(fù)面清單之外的融資擔(dān)保事項(xiàng)，由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策。

（4）確需對屬于不同出資人且無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的市直屬國有企業(yè)提供擔(dān)保的，雙方國有企業(yè)完善內(nèi)部決策程序。各自履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)研究審核并提出傾向性意見后，聯(lián)合報(bào)市政府批準(zhǔn)。

（5）確需對非市直屬國有企業(yè)提供擔(dān)保的，由提供擔(dān)保方國有企業(yè)完善內(nèi)部決策程序。履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)研究審核并提出傾向性意見后，報(bào)市政府批準(zhǔn)。

五、境外投資、融資（擔(dān)保）決策審批程序

市直屬國有企業(yè)的境外投資、融資（擔(dān)保）項(xiàng)目由企業(yè)董事會(huì)集體研究決策，將境外投資、融資（擔(dān)保）項(xiàng)目請示、董事會(huì)決議文件、法律意見書、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告（需明確是否會(huì)增加政府隱性債務(wù)）等相關(guān)資料報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)，履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)研究審核并提出傾向性意見，按程序報(bào)市政府審批同意后組織實(shí)施。

六、規(guī)范企業(yè)對外拆借資金程序

除金融企業(yè)外，市直屬國有企業(yè)對外拆借資金，未經(jīng)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)許可，禁止國有企業(yè)為本集團(tuán)以外的企業(yè)拆借資金。嚴(yán)禁假借經(jīng)營活動(dòng)（含委托貸款、認(rèn)購債券等）名義或通過貿(mào)易、代理業(yè)務(wù)及預(yù)付款等形式提供借款或?qū)ν獠鸾栀Y金。屬同一履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)的市直屬國有企業(yè)間拆借資金，由資金出借方的國有企業(yè)向履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)提出申請，將對外拆借資金請示（請示內(nèi)容應(yīng)明確資金出借及借款主體，包括借款用途、借款規(guī)模、借款期限及借款利率等基本信息）、董事會(huì)決議文件等相關(guān)資料報(bào)送履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)審批。

確需向?qū)儆诓煌鲑Y人的市直屬國有企業(yè)、非市直屬國有企業(yè)對外拆借資金的，由資金出借方的國有企業(yè)依法依規(guī)制定對外拆借資金方案，完善內(nèi)部決策程序，并逐級(jí)報(bào)市政府批準(zhǔn)。

七、切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控

市直屬國有企業(yè)必須切實(shí)規(guī)范融資舉債行為，從嚴(yán)落實(shí)政府債務(wù)化解和風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有關(guān)要求，市直屬國有企業(yè)的投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金事項(xiàng)中涉及大額資金使用額度超500萬元以上（含500萬元）的皆需報(bào)市財(cái)政局備案，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)內(nèi)部投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金決策制度，對決策的投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金行為要進(jìn)行充分的調(diào)查論證，必要時(shí)應(yīng)聘請第三方機(jī)構(gòu)提出專業(yè)意見，作為決策依據(jù)和參考。充分發(fā)揮企業(yè)黨組織“把方向、管大局、保落實(shí)”作用，投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金事項(xiàng)決策應(yīng)履行黨組織前置研究程序。充分發(fā)揮外部董事、總會(huì)計(jì)師、總法律顧問監(jiān)督作用，企業(yè)董事會(huì)審議投資、融資（擔(dān)保）和對外拆借資金事項(xiàng)應(yīng)通知企業(yè)總會(huì)計(jì)師、總法律顧問出席（列席）。建立資金運(yùn)行在線監(jiān)管系統(tǒng)，對企業(yè)的資金使用情況實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)測、穿透式監(jiān)測和全覆蓋監(jiān)測，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。