《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》中關(guān)于三項(xiàng)制度改革的論述

　　三項(xiàng)制度改革包括勞動(dòng)、人事、分配三項(xiàng)國(guó)有企業(yè)制度，中共中央《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)[2015]22號(hào)，簡(jiǎn)稱(chēng)“22號(hào)文”）中與三項(xiàng)制度改革相關(guān)的論述主要集中在第九、十和十一條等三條內(nèi)容。

　　第九條為“建立國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員分類(lèi)分層管理制度”，主要針對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人挑選和管理方面，與人事方面改革相關(guān)。其中最突出的內(nèi)容是提出了“推行職業(yè)經(jīng)理人制度”，并要求“暢通現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理者與職業(yè)經(jīng)理人身份轉(zhuǎn)換通道”，通過(guò)企業(yè)董事會(huì)“按市場(chǎng)化方式選聘和管理職業(yè)經(jīng)理人”。

　　第十條為“實(shí)行與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的企業(yè)薪酬分配制度”，主要涉及到國(guó)有企業(yè)工資決定機(jī)制和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的薪酬分配辦法，與分配方面改革相關(guān)，政策導(dǎo)向是強(qiáng)化考核作用，以企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效作為工資決定和領(lǐng)導(dǎo)人薪酬分配依據(jù)。此外，對(duì)于職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)采取市場(chǎng)化的薪酬分配機(jī)制，并采取多種方式探索完善中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。

　　第十一條為“深化企業(yè)內(nèi)部用人制度改革”，主要針對(duì)企業(yè)一般管理人員的選聘和管理，與勞動(dòng)方面內(nèi)容相關(guān)，政策導(dǎo)向是建立市場(chǎng)化的選人用人機(jī)制，建立和完善公開(kāi)招聘、競(jìng)爭(zhēng)上崗等制度，“建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場(chǎng)化用工制度”。

　中央關(guān)于三項(xiàng)制度改革的兩個(gè)《意見(jiàn)》的對(duì)比

　　中央關(guān)于三項(xiàng)制度改革的專(zhuān)項(xiàng)文件有兩個(gè)，第一個(gè)是原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委2001年發(fā)布的《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)內(nèi)部人事、勞動(dòng)、分配制度改革的意見(jiàn)》（下文簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），另一個(gè)是國(guó)務(wù)院國(guó)資委2016年6月印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化中央企業(yè)勞動(dòng)用工和收入分配制度改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（下文簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》）。

　　《指導(dǎo)意見(jiàn)》作為22號(hào)文的配套文件，是以本輪國(guó)企改革目標(biāo)的指導(dǎo)，對(duì)《意見(jiàn)》的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了深化，主要轉(zhuǎn)變表現(xiàn)為：

　　《意見(jiàn)》的提出背景是經(jīng)濟(jì)體制改革步伐加快，但國(guó)有企業(yè)在三項(xiàng)制度方面改革不到位，用人制度和分配制度不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，企業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、有效激勵(lì)和約束的機(jī)制沒(méi)有形成，嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

　　《指導(dǎo)意見(jiàn)》的提出背景是全面深化國(guó)有企業(yè)改革的大環(huán)境下，勞動(dòng)、用工和分配制度的改革已經(jīng)進(jìn)行了一定的積極探索。

　　但是“中央企業(yè)用工分配管理方面存在的體制機(jī)制僵化問(wèn)題沒(méi)有得到根本性改變”，未能達(dá)到22號(hào)文提出的“構(gòu)建市場(chǎng)化勞動(dòng)用工和收入分配機(jī)制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減，增強(qiáng)中央企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力”發(fā)展目標(biāo)。

　　從建立用人和分配制度向建立勞動(dòng)用工和收入分配管理體系深化。

　　在《指導(dǎo)意見(jiàn)》中強(qiáng)調(diào)了三項(xiàng)制度要“與企業(yè)功能定位相配套”，相比于《意見(jiàn)》中提到的“與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)”，不僅要求三項(xiàng)制度要規(guī)范企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理，同時(shí)要能對(duì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力實(shí)現(xiàn)有力支撐。

　　從“建立制度”到“建立管理體系”，表明三項(xiàng)制度改革要在已有的制度的基礎(chǔ)上，構(gòu)建保證制度能夠切實(shí)執(zhí)行的機(jī)制、流程、文化等體系。

　　此外，《指導(dǎo)文件》對(duì)三項(xiàng)制度的表述為“勞動(dòng)用工和收入分配”，與《意見(jiàn)》中“勞動(dòng)、人事、分配”比較，淡化“人事”這一行政色彩濃厚的說(shuō)法，并著重突出“用工”和“收入”，更加強(qiáng)調(diào)了對(duì)企業(yè)崗位體系管理的要求和探索長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制的導(dǎo)向?！皟?nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的機(jī)制”完成程度要提高。

　　《意見(jiàn)》要求該機(jī)制是“盡快形成”，《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求該機(jī)制是“構(gòu)建形成”。表明在前一階段探索的基礎(chǔ)上，機(jī)制的建設(shè)已經(jīng)取得了一定的經(jīng)驗(yàn)，在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的迫切要求下，該機(jī)制的建設(shè)水平要盡快提升。

　　任職人員評(píng)價(jià)從“建立管理人員競(jìng)聘上崗、能上能下的人事制度”變?yōu)椤皬?qiáng)化任職條件和考核評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)管理人員能上能下”。

　　在管理人員任職方面，《意見(jiàn)》的表述為“實(shí)行管理人員競(jìng)聘上崗”，《指導(dǎo)意見(jiàn)》的表述為“完善以崗位職責(zé)和任職條件為核心的管理人員職級(jí)體系”；在管理人員考評(píng)方面，《意見(jiàn)》的表述為“加強(qiáng)對(duì)管理人員的考評(píng)”“依據(jù)考評(píng)結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)或處罰”，《指導(dǎo)意見(jiàn)》的表述為“健全以綜合考核評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)的管理人員選拔任用機(jī)制”；在管理人員能力方面，《意見(jiàn)》的表述為“加強(qiáng)培訓(xùn)，切實(shí)提高管理人員素質(zhì)”，《指導(dǎo)意見(jiàn)》的表述為“探索推行職業(yè)經(jīng)理人制度”。

　　員工的錄用管理從“建立職工擇優(yōu)錄用、能進(jìn)能出的用工制度”變?yōu)椤凹訌?qiáng)勞動(dòng)用工契約化管理，實(shí)現(xiàn)員工能進(jìn)能出”。

　　在招聘錄用方面，《意見(jiàn)》的表述為“保障企業(yè)用工自主權(quán)”“推行職工競(jìng)爭(zhēng)上崗制度”，《指導(dǎo)意見(jiàn)》的表述為“全面推行公開(kāi)招聘制度”；在勞動(dòng)關(guān)系管理方面，《意見(jiàn)》的表述為“規(guī)范勞動(dòng)合同制度”“多渠道分流安置富余人員”，《指導(dǎo)意見(jiàn)》的表述為“加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理”“構(gòu)建員工正常流動(dòng)機(jī)制”。

　　收入分配從“建立收入能增能減、有效激勵(lì)的分配制度”變?yōu)椤巴七M(jìn)收入分配市場(chǎng)化改革，實(shí)現(xiàn)收入能增能減”。

　　在工資生成方面，《意見(jiàn)》的表述為“改革企業(yè)工資決定機(jī)制”，《指導(dǎo)意見(jiàn)》的表述為“加強(qiáng)工資總額能增能減機(jī)制建設(shè)”。

　　在薪酬分配方面，《意見(jiàn)》的表述為“完善企業(yè)內(nèi)部分配辦法”“運(yùn)用市場(chǎng)手段調(diào)節(jié)收入分配”“調(diào)整職工收入分配結(jié)構(gòu)”，《指導(dǎo)意見(jiàn)》的表述為“推進(jìn)與效益緊密掛鉤的內(nèi)部薪酬制度改革”。

　　在福利保障方面，《指導(dǎo)意見(jiàn)》明確提出“規(guī)范員工福利保障制度”，澄清了兼顧公平的具體方式。

　　管理人員的選聘任用體現(xiàn)了科學(xué)、專(zhuān)業(yè)的導(dǎo)向。

　　《指導(dǎo)意見(jiàn)》較《意見(jiàn)》而言，以職級(jí)體系+選拔任用機(jī)制，能夠科學(xué)評(píng)價(jià)任職者是否符合相關(guān)崗位要求，實(shí)現(xiàn)符合要求者上、不合要求者下的目標(biāo)，相比于競(jìng)聘上崗、考評(píng)、獎(jiǎng)勵(lì)或處罰的措施組合，在體系上更加嚴(yán)密，考評(píng)方式更加先進(jìn)，晉升或降級(jí)均有例行化的保障機(jī)制確保制度得以落實(shí)。

　　在《指導(dǎo)意見(jiàn)》中，還提到了要探索推行職業(yè)經(jīng)理人制度，借助職業(yè)經(jīng)理人的專(zhuān)業(yè)運(yùn)營(yíng)管理能力來(lái)提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，體現(xiàn)了對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能的重視。

　　用工制度的進(jìn)一步改革體現(xiàn)了效率優(yōu)先、公平公正的要求。

　　用工制度通過(guò)定崗定編和崗位價(jià)值評(píng)估，評(píng)定了崗位的價(jià)值；通過(guò)全面公開(kāi)招聘，保證了人才隊(duì)伍的活力，以公平、公正的方式提高員工質(zhì)量；通過(guò)合同管理，打破了身份界限，為不合格的人員的退出提供了法律基礎(chǔ)；通過(guò)構(gòu)建員工正常流動(dòng)機(jī)制，規(guī)范員工的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以及不勝任崗位要求的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，將提高人力資源效率。

　　分配制度的進(jìn)一步改革強(qiáng)化市場(chǎng)的作用，突出效益的影響。

　　根據(jù)分配制度改革的要求，工資總額要與企業(yè)的效益緊密聯(lián)系，推行全口徑人工成本預(yù)算管理，確保了工資總額增減有依據(jù)；在公司內(nèi)部，提高核心骨干員工薪酬的競(jìng)爭(zhēng)力，以市場(chǎng)為標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)員工的價(jià)值；將薪酬與個(gè)人績(jī)效掛鉤，個(gè)人薪酬根據(jù)績(jī)效上下浮動(dòng)，保持了薪酬水平的彈性。

“雙百行動(dòng)”中關(guān)于三項(xiàng)制度改革的要求

　　2019年，國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室印發(fā)了《關(guān)于支持鼓勵(lì)“雙百企業(yè)”進(jìn)一步加大改革創(chuàng)新力度有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資改辦〔2019〕302號(hào)），其中通知的第三、第四和第五條內(nèi)容涉及到三項(xiàng)制度改革內(nèi)容。

　　第三條為“全面推行經(jīng)理層成員任期制和契約化管理”，核心內(nèi)容是鼓勵(lì)推行職業(yè)經(jīng)理人制度，對(duì)市場(chǎng)化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行市場(chǎng)化薪酬分配機(jī)制，并采取多種方式探索完善中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。該內(nèi)容與22號(hào)文的要求和表述保持了一致。

　　第四條為“實(shí)施更加靈活高效的工資總額管理方式”和“依法依規(guī)自主決定內(nèi)部薪酬分配”，提出了商業(yè)類(lèi)企業(yè)“實(shí)行工資總額預(yù)算備案制管理”和行業(yè)周期性明顯的企業(yè)實(shí)施“實(shí)施工資總額預(yù)算周期制管理”兩個(gè)較為具體的管理舉措，較22號(hào)文的要求更進(jìn)一步。

　　第五條為“綜合運(yùn)用好各種正向激勵(lì)政策和工具”，明確了“雙百企業(yè)”可以嘗試股權(quán)激勵(lì)、分紅激勵(lì)、員工持股等長(zhǎng)期激勵(lì)舉措，而且“各種形式股權(quán)激勵(lì)的實(shí)際收益水平，不與員工個(gè)人薪酬總水平掛鉤，不納入本企業(yè)工資總額基數(shù)”。

　　小結(jié)

　　通過(guò)對(duì)中央文件關(guān)于三項(xiàng)制度改革的論述，其中可以看出本輪國(guó)企改革對(duì)三項(xiàng)制度改革的要求主要突出以下三個(gè)重點(diǎn)：

　地方性三項(xiàng)制度改革文件與中央文件對(duì)比

　　從目前了解到的信息來(lái)看，全國(guó)主要有北京、湖南、廣西、江西、四川、寧夏、遼寧等省級(jí)單位出臺(tái)了三項(xiàng)制度改革的專(zhuān)項(xiàng)文件。

　　市級(jí)國(guó)資層面的主要集中在省國(guó)資已經(jīng)出臺(tái)了文件的城市，如四川的成都、湖南的湘潭等。

　　深圳市在2006年出臺(tái)了《關(guān)于市屬?lài)?guó)有企業(yè)做好深化勞動(dòng)人事分配制度改革工作的通知》（深國(guó)資委〔2006〕359號(hào)），指導(dǎo)市屬?lài)?guó)企推進(jìn)三項(xiàng)制度改革。省級(jí)國(guó)資三項(xiàng)制度改革文件清單如表1所示。

　　這一部分主要通過(guò)對(duì)比各省級(jí)國(guó)資文件與中央文件的異同，分析各省級(jí)國(guó)資文件的特點(diǎn)。其中湖南國(guó)資的文件沒(méi)有找到全文，以湘潭市文件代替；遼寧國(guó)資的文件沒(méi)有找到全文，也沒(méi)有查找到遼寧省內(nèi)城市國(guó)資的相關(guān)制度，這里不做分析。

　　廣西文件出臺(tái)早于《意見(jiàn)》，而且廣西文件是以實(shí)施辦法的文件形式出臺(tái)，其執(zhí)行指導(dǎo)性和要求相對(duì)《意見(jiàn)》高，對(duì)企業(yè)勞動(dòng)制度、人事制度和分配制度的改革都給出了相當(dāng)具體的規(guī)定。

　　可以看出廣西文件是《意見(jiàn)》出臺(tái)的先行先試方案，其中許多指導(dǎo)性方法都被《意見(jiàn)》采納，如企業(yè)勞動(dòng)力招聘需要依照擇優(yōu)錄用原則、建立勞動(dòng)合同管理制度、精簡(jiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、建立健全職工培訓(xùn)制度等都出現(xiàn)在《意見(jiàn)》當(dāng)中。

　　但其中對(duì)于企業(yè)職工工資制度改革“采取上不封頂、下要保底的原則”，仍保留了承包經(jīng)營(yíng)“包盈不包虧”的思維，存在國(guó)有資產(chǎn)流失的隱患。

　　廣西文件出臺(tái)時(shí)間過(guò)早，在當(dāng)時(shí)雖然具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義，但是對(duì)本輪改革的借鑒意義不大，這里不做深入分析。

　　四川文件出臺(tái)于2014年，早于《指導(dǎo)意見(jiàn)》，因此四川文件改革內(nèi)容和主要指導(dǎo)理念主要沿用《意見(jiàn)》的精神，而且成都文件是以改革方案形式出臺(tái)，執(zhí)行性較強(qiáng)，其中較有特點(diǎn)的內(nèi)容主要有：

　　1.用工制度改革方面

　　提出優(yōu)化崗位體系建設(shè)，按照精干高效原則和總量科學(xué)、結(jié)構(gòu)合理的要求，參照國(guó)內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)的人均勞動(dòng)生產(chǎn)率，完善人崗配置，科學(xué)設(shè)置崗位、職位，明確崗位職責(zé)和上崗條件，嚴(yán)格控制用工總量。

　　2.分配制度改革方面

　　第一，提出合理調(diào)整企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)人員之間的收入分配關(guān)系，收入分配向企業(yè)核心科技人才、優(yōu)秀高技能人才、生產(chǎn)一線(xiàn)員工適當(dāng)傾斜。第二，提出加大對(duì)關(guān)鍵人才的激勵(lì)力度。依法依規(guī)建立關(guān)鍵人才中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制；可實(shí)行協(xié)議工資、項(xiàng)目工資等分配方式；建立健全企業(yè)高層次、高技能人才特殊津貼制度。

　　成都文件《關(guān)于進(jìn)一步深化市屬?lài)?guó)有企業(yè)內(nèi)部勞動(dòng)人事分配制度改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》出臺(tái)于2018年4月，其內(nèi)容主要以《指導(dǎo)意見(jiàn)》的文件精神為指導(dǎo)，結(jié)合自身特點(diǎn)形成的，其特色內(nèi)容有：

　　提出大力推進(jìn)企業(yè)瘦身健體、精兵簡(jiǎn)政。精簡(jiǎn)管理層級(jí)，管理層級(jí)原則上壓縮至3級(jí)以?xún)?nèi)；優(yōu)化內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置，對(duì)職能相近或相似、重疊交叉較多的應(yīng)予以歸并；嚴(yán)格管理人員配備，職能部門(mén)管理人員職數(shù)原則上不得超過(guò)本單位總?cè)藬?shù)的20%；科學(xué)設(shè)定人員總量，科學(xué)評(píng)估崗位工作量，完善人崗配置，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)。

　　3.人事制度方面

　　建立公開(kāi)選聘機(jī)制，提出除應(yīng)由市委、市委組織部和市委國(guó)資國(guó)企工委管理的企業(yè)管理人員外，企業(yè)中層及以上管理人員一律實(shí)行聘任制、任期制。

　　對(duì)于工資總額決定機(jī)制，要求對(duì)效益下滑、非政策性虧損或勞動(dòng)效率下降的企業(yè)，從嚴(yán)控制工資總額。

　　對(duì)于內(nèi)部薪酬制度改革，重點(diǎn)融合了22號(hào)文相關(guān)內(nèi)容，提出較為具體的指引導(dǎo)向。

　　一是提出企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行差異化的薪酬分配制度。對(duì)國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相掛鉤的差異化薪酬分配制度。

　　對(duì)市委、市委組織部和市委國(guó)資國(guó)企工委管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人，按薪酬制度改革有關(guān)規(guī)定合理確定基本年薪、績(jī)效年薪和任期激勵(lì)收入；對(duì)市場(chǎng)化選聘或現(xiàn)有企業(yè)負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)換身份、實(shí)行契約化管理并建立退出機(jī)制的企業(yè)負(fù)責(zé)人，將經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與薪酬激勵(lì)全面掛鉤，實(shí)行市場(chǎng)化薪酬分配機(jī)制。

　　二是提出實(shí)行以崗定薪績(jī)效導(dǎo)向的分配制度。建立健全體現(xiàn)崗位價(jià)值和績(jī)效導(dǎo)向、短期和中長(zhǎng)期激勵(lì)相補(bǔ)充的薪酬體系；建立薪酬市場(chǎng)對(duì)標(biāo)機(jī)制。

　　三是提出積極探索符合高層次專(zhuān)業(yè)人才的收入分配制度。鼓勵(lì)國(guó)有上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，鼓勵(lì)具備條件的非上市企業(yè)，對(duì)符合條件的關(guān)鍵人才依法依規(guī)實(shí)施中長(zhǎng)期價(jià)值分享、附帶權(quán)益計(jì)劃、中長(zhǎng)期業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金等中長(zhǎng)期激勵(lì)。對(duì)企業(yè)計(jì)劃內(nèi)實(shí)施的關(guān)鍵人才激勵(lì)薪酬，允許在工資總額中單列。

　　四是提出完善薪酬分配約束監(jiān)督機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行先考核后兌現(xiàn)程序；建立與工作業(yè)績(jī)相掛鉤的財(cái)務(wù)審計(jì)、延期支付和追索扣回等薪酬分配約束機(jī)制。

　　江西文件出臺(tái)于2016年4月，早于《指導(dǎo)意見(jiàn)》出臺(tái)時(shí)間，其文件依據(jù)主要為22號(hào)文和《意見(jiàn)》中的關(guān)鍵內(nèi)容，文件以實(shí)施意見(jiàn)形式出臺(tái)，給出了具體的改革實(shí)施計(jì)劃，其特色內(nèi)容主要有：

　　1.人事制度方面

　　提出優(yōu)化企業(yè)組織架構(gòu)。依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略定位和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要，梳理企業(yè)管理流程，按照《公司法》規(guī)定建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，合理設(shè)置職能部門(mén)、管理崗位，減少管理層次，嚴(yán)格控制管理人員職數(shù)。部門(mén)之間、產(chǎn)權(quán)主體之間責(zé)權(quán)明確、信息通暢、監(jiān)控有力、運(yùn)轉(zhuǎn)高效。

　　2.用工制度方面

　　提出以行業(yè)先進(jìn)為標(biāo)桿，科學(xué)定崗定員，嚴(yán)控用工總量。按照精干高效的原則和總量適當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理的要求，以國(guó)內(nèi)外同行業(yè)先進(jìn)企業(yè)的人均勞動(dòng)生產(chǎn)率為標(biāo)桿，嚴(yán)格控制用工總量，優(yōu)化崗位體系建設(shè)，科學(xué)設(shè)置崗位、職位，明確崗位職責(zé)和上崗條件，完善人崗配置。

　　提出建立健全員工培訓(xùn)制度。加大員工崗前培訓(xùn)；加強(qiáng)員工在崗、轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)；鼓勵(lì)員工參加繼續(xù)教育；健全與晉職晉級(jí)、薪酬待遇相掛鉤的培訓(xùn)激勵(lì)機(jī)制。

　　提出消除員工身份差異。要強(qiáng)化企業(yè)人身份，淡化國(guó)有身份意識(shí)，消除員工身份差異，實(shí)現(xiàn)同崗?fù)ね晖＠?/p>

　　3.分配制度方面

　　提出合理設(shè)定薪酬結(jié)構(gòu)。合理劃分基本薪酬（基本工資）和績(jī)效薪酬（績(jī)效工資）的比例，管理人員績(jī)效薪酬所占比例原則上應(yīng)大于基本薪酬。

　　提出積極探索生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配方式，加大對(duì)關(guān)鍵人才的激勵(lì)力度，盡快建立“同舟共濟(jì)，榮損共擔(dān)，我要發(fā)展”的激勵(lì)機(jī)制。依法依規(guī)建立關(guān)鍵人才中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制；建立科技創(chuàng)新人才薪酬激勵(lì)制度；建立健全企業(yè)高層次、高技能人才特殊津貼制度。

　　寧夏文件出臺(tái)于2016年12月，整體文件內(nèi)容與《指導(dǎo)意見(jiàn)》內(nèi)容保持一致，在若干細(xì)節(jié)方面進(jìn)行調(diào)整，其中較有特色的內(nèi)容主要在薪酬機(jī)制方面：

　　建立員工薪酬市場(chǎng)對(duì)標(biāo)機(jī)制，工資增量向工資水平低于市場(chǎng)價(jià)位的崗位傾斜，工資水平高于市場(chǎng)價(jià)位的逐步與市場(chǎng)接軌。

　　嚴(yán)格控制集團(tuán)總部職工與權(quán)屬企業(yè)職工之間，企業(yè)負(fù)責(zé)人、中層管理人員與一線(xiàn)職工之間的收入差距，逐步構(gòu)建增長(zhǎng)適度、差距合理、關(guān)系和諧的收入分配格局。

　　根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)特點(diǎn)和員工的可承受程度，依法依規(guī)建立緊缺關(guān)鍵人才中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。

　　北京文件出臺(tái)于2017年1月，以《指導(dǎo)意見(jiàn)》為主要依據(jù)，特色內(nèi)容主要有：

　　1.管理人員制度方面

　　對(duì)于管理人員的選用，北京市強(qiáng)調(diào)對(duì)特殊管理人員可通過(guò)委托中介機(jī)構(gòu)推薦等方式，拓寬選人用人視野和渠道，聚集高層次、創(chuàng)新型管理人才。

　　對(duì)于建立職業(yè)經(jīng)理人配套管理機(jī)制，提出要實(shí)行內(nèi)部培養(yǎng)和外部引入相結(jié)合，暢通現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理者與職業(yè)經(jīng)理人身份轉(zhuǎn)換通道。

　　2.分配制度方面

　　在工資總額的生成上，要發(fā)揮收入分配對(duì)發(fā)展規(guī)劃的支撐作用，工資分配應(yīng)向“十三五”規(guī)劃確定的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵領(lǐng)域傾斜，從嚴(yán)控制非主業(yè)工資總額。企業(yè)承擔(dān)“十三五”規(guī)劃確定的戰(zhàn)略性先導(dǎo)性產(chǎn)業(yè)、圍繞主業(yè)發(fā)展實(shí)施重大科研項(xiàng)目，引進(jìn)關(guān)鍵人才及科研團(tuán)隊(duì)等所需工資總額可據(jù)實(shí)單列。

　　在內(nèi)部收入分配調(diào)節(jié)上，要完善一線(xiàn)職工工資正常增長(zhǎng)機(jī)制，一線(xiàn)職工工資增幅原則上應(yīng)高于企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬增幅和企業(yè)整體工資增幅。

　　提出健全企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理機(jī)制。完善與選任方式相匹配、與崗位職責(zé)相適應(yīng)、與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相掛鉤的差異化薪酬分配制度；結(jié)合黨建工作考核和綜合考核評(píng)價(jià)結(jié)果，合理確定企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬水平；完善與業(yè)績(jī)考核緊密掛鉤的企業(yè)負(fù)責(zé)人任期激勵(lì)和長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，健全延期支付、追索扣回等約束機(jī)制；完善管理程序和監(jiān)督機(jī)制。

　　提出探索生產(chǎn)要素按照貢獻(xiàn)參與分配機(jī)制。完善勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的機(jī)制，鼓勵(lì)國(guó)有科技型企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，依法依規(guī)、穩(wěn)妥推進(jìn)國(guó)有上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。

　　提出強(qiáng)化職工權(quán)益保障機(jī)制。要廣泛推行集體合同制度；健全職工工資支付保障機(jī)制；探索通過(guò)建立工資保證金制度和誠(chéng)信記錄制度等方式，督促勞務(wù)派遣單位、業(yè)務(wù)分包單位等及時(shí)足額支付用工報(bào)酬；進(jìn)一步完善困難職工幫困力度。

　　在規(guī)范福利保障機(jī)制上，要求已經(jīng)建立企業(yè)年金制度的企業(yè)，按照普惠制原則提高年金覆蓋率?！　?/p>

　　湘潭文件《關(guān)于深化市屬監(jiān)管企業(yè)勞動(dòng)人事分配三項(xiàng)制度改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》出臺(tái)于2018年8月，對(duì)于22號(hào)文和《指導(dǎo)意見(jiàn)》的文件精神都有體現(xiàn)，其特色內(nèi)容主要有：

　　1.人事制度方面

　　對(duì)于完善職級(jí)體系，提出要科學(xué)調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，減少管理層級(jí)，合理設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、配置管理人員，建立健全權(quán)責(zé)明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)有序、管控到位的高效管控機(jī)制，提高管理效能效率。

　　對(duì)于健全選拔任用機(jī)制，提出對(duì)高端、特殊管理人員可通過(guò)委托人才中介機(jī)構(gòu)推薦等多種市場(chǎng)化招聘方式引進(jìn)。

　　2.用工制度方面

　　提出依法規(guī)范勞動(dòng)用工管理。監(jiān)管企業(yè)要合理控制用工總量，確定不同崗位的用工形式，理順各類(lèi)用工關(guān)系，優(yōu)化用工結(jié)構(gòu)，保障人才儲(chǔ)備。

　　3.分配制度方面

　　對(duì)于工資總額決定機(jī)制，提出企業(yè)未實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的，工資總額不得增長(zhǎng)，或者適度下降。分類(lèi)確定工資效益聯(lián)動(dòng)指標(biāo)，根據(jù)企業(yè)功能性質(zhì)、行業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)設(shè)置聯(lián)動(dòng)指標(biāo)，合理確定考核目標(biāo)，突出不同考核重點(diǎn)。

　　提出改革工資總額管理方式。工資總額預(yù)算方案由監(jiān)管企業(yè)自主編制，按規(guī)定履行內(nèi)部決策程序后，報(bào)市國(guó)資委備案或核準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)主業(yè)處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域的國(guó)有企業(yè)，工資總額原則上實(shí)行備案制。其他監(jiān)管企業(yè)，工資總額原則上實(shí)行核準(zhǔn)制。

　　對(duì)于內(nèi)部薪酬制度改革。一是提出逐步建立分板塊、分層級(jí)、分類(lèi)別的員工收入分配管理機(jī)制和員工薪酬市場(chǎng)對(duì)標(biāo)機(jī)制，內(nèi)部收入分配要向關(guān)鍵崗位、生產(chǎn)一線(xiàn)崗位和緊缺急需的高層次、高技能人才傾斜。二是就薪酬與個(gè)人績(jī)效掛鉤這一細(xì)則，要求競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)企業(yè)績(jī)效工資的比重原則上要達(dá)到40%以上，功能類(lèi)企業(yè)原則上要達(dá)到30%以上，公益類(lèi)企業(yè)原則上要達(dá)到20%以上。三是提出加大對(duì)關(guān)鍵人才的激勵(lì)力度。對(duì)緊缺急需的高層次、高技能人才允許實(shí)行協(xié)議工資、項(xiàng)目工資和特殊獎(jiǎng)勵(lì)等分配方式，可在工資總額預(yù)算中予以單列。鼓勵(lì)國(guó)有科技型企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，穩(wěn)妥推進(jìn)國(guó)有上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，探索推進(jìn)國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)，健全與激勵(lì)機(jī)制相對(duì)稱(chēng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。　

　　陜西文件出臺(tái)于2019年3月，是目前可查找到的省級(jí)文中最新的，文件內(nèi)容最為深入、具體，且具有較強(qiáng)的可操作性：

　　1.人事制度方面

　　對(duì)于完善管理人員職級(jí)體系，一是就明確崗位職責(zé)這一細(xì)則要求省屬企業(yè)要建立健全內(nèi)部管理人員崗位管理體系，按照“因事設(shè)崗、以崗定人”原則，明確各層級(jí)管理崗位職責(zé)和任職條件，細(xì)化管理人員崗位分工。二是就明確任職資格條件這一細(xì)則要求省屬企業(yè)要制定不同職級(jí)的任職資格體系標(biāo)準(zhǔn)，從技術(shù)能力分級(jí)、績(jī)效評(píng)估等要素設(shè)定人員任職資格體系，并建立相應(yīng)評(píng)價(jià)體系，細(xì)化任職條件要求，建立健全管理人員任職資格標(biāo)準(zhǔn)體系動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，不斷完善管理人員職業(yè)發(fā)展通道。

　　對(duì)于健全管理人員選拔任用機(jī)制，一是提出全面推行管理人員聘任制，要求省屬企業(yè)以綜合考核評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，加大公開(kāi)選聘的力度，通過(guò)簽訂勞動(dòng)合同、聘任合同，明確聘任期限、相關(guān)權(quán)責(zé)、業(yè)績(jī)目標(biāo)、獎(jiǎng)懲依據(jù)、退出條件等，建立與目標(biāo)任務(wù)緊密掛鉤的激勵(lì)約束和引進(jìn)退出機(jī)制。二是就加強(qiáng)管理人員綜合考核評(píng)價(jià)這一細(xì)則，要求對(duì)管理人員探索實(shí)行以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和工作實(shí)績(jī)?yōu)橹?，適合本企業(yè)發(fā)展的定量考核與定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的考核評(píng)價(jià)制度；對(duì)重要崗位上的管理人員要建立定期述職報(bào)告制度，健全考評(píng)檔案。三是就落實(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制這一細(xì)則，要求建立末位調(diào)整機(jī)制。

　　對(duì)于探索推行職業(yè)經(jīng)理人制度，一是就構(gòu)建職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)化選聘機(jī)制這一細(xì)則，要求董事會(huì)應(yīng)建立完善的職業(yè)經(jīng)理人選聘管理制度，建立健全科學(xué)有效的聘任、考核、薪酬、退出機(jī)制；暢通現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)管理者與職業(yè)經(jīng)理人身份轉(zhuǎn)換通道。二是就推行職業(yè)經(jīng)理人契約化管理機(jī)制這一細(xì)則，要求對(duì)市場(chǎng)化選聘的職業(yè)經(jīng)理人，須簽訂勞動(dòng)合同與績(jī)效協(xié)議，明確聘任崗位、聘任期限、職責(zé)權(quán)限、工作目標(biāo)、薪酬待遇、獎(jiǎng)懲辦法和終止條件等基本內(nèi)容。三是就建立職業(yè)經(jīng)理人制度化退出機(jī)制這一細(xì)則，要求對(duì)考核不合格的，遵循市場(chǎng)化來(lái)、市場(chǎng)化去的退出機(jī)制，予以終止或解除勞動(dòng)合同關(guān)系。

　　2.用工制度方面

　　對(duì)于構(gòu)建員工成長(zhǎng)流動(dòng)機(jī)制建立，一是提出加強(qiáng)編制管理促進(jìn)人員合理流動(dòng)。要求省屬企業(yè)合理控制用工總量，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)；有條件的企業(yè)可設(shè)立人力資源公司；強(qiáng)化績(jī)效考核，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和輪崗交流，優(yōu)化重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵核心崗位人員結(jié)構(gòu)，不斷完善員工職業(yè)發(fā)展通道和任職條件標(biāo)準(zhǔn)。二是提出積極探索多渠道分流安置富余人員。要求妥善做好企業(yè)轉(zhuǎn)產(chǎn)、重大技術(shù)改造、經(jīng)營(yíng)方式調(diào)整，以及實(shí)施關(guān)閉破產(chǎn)、改制重組中的職工妥善安置工作?？梢圆扇∠到y(tǒng)分流、內(nèi)部退養(yǎng)、解除勞動(dòng)合同等多種途徑妥善分流安置。

　　3.分配制度方面

　　對(duì)于工資總額決定辦法，一是就健全工資效益同向聯(lián)動(dòng)機(jī)制這一細(xì)則，要求省屬企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家工資收入分配宏觀(guān)政策要求，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和薪酬策略、年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)效益，綜合考慮勞動(dòng)生產(chǎn)率提高和人工成本投入產(chǎn)出率、職工工資水平市場(chǎng)對(duì)標(biāo)等情況，結(jié)合政府職能部門(mén)發(fā)布的工資指導(dǎo)線(xiàn)，合理確定年度工資總額。二是提出工資總額分級(jí)分類(lèi)管理模式。根據(jù)省屬企業(yè)功能定位、行業(yè)特點(diǎn)，分類(lèi)實(shí)行差異化的工資總額管理方式和決定機(jī)制。三是提出健全企業(yè)工資總額分配監(jiān)管機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部收入分配制度、中長(zhǎng)期激勵(lì)以及實(shí)施方案等關(guān)系職工切身利益的重大分配事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)履行必要的決策和民主程序。職工工資收入分配情況作為廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)的重要內(nèi)容，定期向職工公開(kāi)，接受職工監(jiān)督。每年定期將企業(yè)工資總額和職工平均工資水平等相關(guān)信息向社會(huì)披露，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。

　　對(duì)于內(nèi)部薪酬制度改革，一是提出建立與選任方式相匹配的差異化薪酬機(jī)制。對(duì)組織任命的企業(yè)負(fù)責(zé)人，按薪酬制度改革有關(guān)規(guī)定合理確定基本年薪、績(jī)效年薪和任期激勵(lì)收入，綜合考慮同一企業(yè)不同班子成員崗位及分工，采取崗位價(jià)值評(píng)估或績(jī)效考核，合理拉開(kāi)差距。對(duì)市場(chǎng)化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行市場(chǎng)化薪酬分配機(jī)制，以市場(chǎng)化為導(dǎo)向、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核為核心，構(gòu)建“強(qiáng)激勵(lì)、硬約束”的薪酬激勵(lì)約束機(jī)制。二是提出健全差異化薪酬結(jié)構(gòu)。對(duì)于管理人員可采取年薪制；對(duì)于職能管理人員可采取崗位績(jī)效工資制；對(duì)于業(yè)務(wù)人員或生產(chǎn)一線(xiàn)人員可探索實(shí)行提成制、計(jì)件制等適合崗位特點(diǎn)的有效激勵(lì)模式。對(duì)于市場(chǎng)稀缺且企業(yè)急需的高端人才，可采用協(xié)議工資制，根據(jù)業(yè)績(jī)合同實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理；對(duì)于技術(shù)工人可采取基于崗位價(jià)值、能力素質(zhì)、業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)的工資分配機(jī)制。三是就工資與個(gè)人績(jī)效掛鉤這一細(xì)則，要求分類(lèi)分級(jí)構(gòu)建科學(xué)合理的全員業(yè)績(jī)考核體系，科學(xué)評(píng)價(jià)不同崗位員工的績(jī)效貢獻(xiàn)。對(duì)于管理人員考核，注重企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的分解和承接，采用基于工作業(yè)績(jī)考核的平衡計(jì)分卡和KPI 等工具方法；對(duì)于基層崗位的考核，圍繞崗位工作結(jié)果的達(dá)成情況進(jìn)行考核。四是提出構(gòu)建職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)化對(duì)標(biāo)的薪酬激勵(lì)機(jī)制。職業(yè)經(jīng)理人薪酬總水平，通過(guò)對(duì)標(biāo)3戶(hù)以上“同行業(yè)、同區(qū)域、同規(guī)模、同職位、同業(yè)績(jī)”企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)化薪酬標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)籌考慮企業(yè)內(nèi)部其他管理人員薪酬水平、職工平均工資等因素確定。構(gòu)建短中長(zhǎng)期相結(jié)合的職業(yè)經(jīng)理人薪酬結(jié)構(gòu)，原則上由基本年薪、績(jī)效年薪、中長(zhǎng)期激勵(lì)收入、法定福利待遇等四部分構(gòu)成。

　　提出積極探索建立中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。要根據(jù)企業(yè)功能定位、所屬行業(yè)、發(fā)展階段等因素，實(shí)施差異化的中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制。鼓勵(lì)在國(guó)家政策允許范圍內(nèi)探索超額獎(jiǎng)勵(lì)、股票期權(quán)、限制性股票、項(xiàng)目跟投計(jì)劃、股權(quán)和分紅激勵(lì)等中長(zhǎng)期激勵(lì)方式。考核指標(biāo)可選擇凈資產(chǎn)收益率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、周轉(zhuǎn)率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值率等關(guān)鍵指標(biāo)。

　　小結(jié)

　　對(duì)比三項(xiàng)制度改革，各省、市的文件中對(duì)人事制度的改革獨(dú)創(chuàng)性的思路較少，主要沿用國(guó)務(wù)院國(guó)資委《指導(dǎo)意見(jiàn)》的提法，原因可能在于，人事制度改革要求組織部協(xié)同開(kāi)展，才能取得實(shí)質(zhì)性突破，《指導(dǎo)意見(jiàn)》作為中央企業(yè)指導(dǎo)性意見(jiàn)，地方國(guó)資主要以此為依據(jù)與組織部進(jìn)行協(xié)調(diào)制定改革舉措，更有利于相關(guān)措施順利實(shí)施。

　　同時(shí)，提升企業(yè)活力和競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵，在于形成專(zhuān)業(yè)能力強(qiáng)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的經(jīng)營(yíng)班子。因此人事制度的改革在本次改革中既是難點(diǎn)也是重點(diǎn)，應(yīng)加大研究力度，明確人事制度改革的路徑和職業(yè)經(jīng)理人引進(jìn)的渠道。

　　各省、市的文件中對(duì)分配制度的改革指導(dǎo)意見(jiàn)較為豐富，從工資總額、工資結(jié)構(gòu)、工資水平、績(jī)效結(jié)果應(yīng)用、工資固浮比等方面均有提及。在參與市場(chǎng)化運(yùn)作的實(shí)踐中，部分薪酬制度的改革內(nèi)容已經(jīng)得以落實(shí)，該部分的改革會(huì)推進(jìn)得較為順利。

　　深圳市關(guān)于三項(xiàng)制度改革的相關(guān)文件分析

　　深圳市涉及到三項(xiàng)制度改革的文件主要有14個(gè)（表2），其中綱領(lǐng)性文件2個(gè)：《關(guān)于深化市屬?lài)?guó)有企業(yè)改革促進(jìn)發(fā)展的實(shí)施方案》和《深圳市區(qū)域性國(guó)資國(guó)企綜合改革試驗(yàn)實(shí)施方案》，三項(xiàng)制度改革專(zhuān)項(xiàng)文件1個(gè)：《關(guān)于市屬?lài)?guó)有企業(yè)做好深化勞動(dòng)人事分配制度改革工作的通知》。

　　這三個(gè)文件對(duì)三項(xiàng)制度改革具有重要的指導(dǎo)意義，這里重點(diǎn)分析。其他文件屬于三項(xiàng)制度改革的配套文件，其中涉及員工和管理人員考核的文件有4個(gè)，涉及領(lǐng)導(dǎo)人員選拔（人事）的3個(gè)，涉及分配的有2個(gè)。

　　考核類(lèi)文件關(guān)注考核方法的具體規(guī)定，這里不做分析。人員選拔方面重點(diǎn)關(guān)注2017年出臺(tái)的《深圳市推進(jìn)市屬?lài)?guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員能上能下能進(jìn)能出若干規(guī)定（試行）》，分配方面的文件重點(diǎn)分析《關(guān)于進(jìn)一步完善市屬?lài)?guó)有企業(yè)收入分配制度健全能高能低薪酬分配機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》。

　　深圳市涉及三項(xiàng)制度改革的文件列表

　　《關(guān)于市屬?lài)?guó)有企業(yè)做好深化勞動(dòng)人事分配制度改革工作的通知》分析

　　該文件出臺(tái)于2006年，是在中央發(fā)布《意見(jiàn)》正式啟動(dòng)全國(guó)國(guó)有企業(yè)三項(xiàng)制度改革后，深圳響應(yīng)中央文件精神制定的三項(xiàng)制度改革工作部署，文件的內(nèi)容總體以《意見(jiàn)》為框架，具體針對(duì)深圳市屬?lài)?guó)企發(fā)展特點(diǎn)進(jìn)行完善和補(bǔ)充。

　　其中最主要的補(bǔ)充部分是勞動(dòng)制度部分：一是建立以勞動(dòng)合同為核心的勞動(dòng)關(guān)系，包括要求國(guó)有企業(yè)與全部員工簽訂勞動(dòng)合同、明確企業(yè)依法向員工提出解除勞動(dòng)合同的程序和員工補(bǔ)償辦法、明確員工補(bǔ)償?shù)挠?jì)算方式等；二是依法全面清理原停薪留職等不在崗人員，主要明確了不同情形下清理員工的方式和補(bǔ)償方法。

　　此外，深圳文件在人事和分配方面在《意見(jiàn)》的基礎(chǔ)上提出了若干項(xiàng)創(chuàng)新的舉措，在2016年國(guó)務(wù)院國(guó)資委出臺(tái)的《指導(dǎo)意見(jiàn)》中都有所體現(xiàn)，如提出市場(chǎng)化改革方向、建立以勞動(dòng)合同為核心的用工管理制度、建立全員工崗位考評(píng)機(jī)制、推行公開(kāi)選聘和探索建立多種形式的長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制等。

　　《關(guān)于深化市屬?lài)?guó)有企業(yè)改革促進(jìn)發(fā)展的實(shí)施方案》

　　《關(guān)于深化市屬?lài)?guó)有企業(yè)改革促進(jìn)發(fā)展的實(shí)施方案》（簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施方案》）是深圳啟動(dòng)新一輪國(guó)企改革的綱領(lǐng)性文件，以中央22號(hào)文為主要指導(dǎo)內(nèi)容，結(jié)合深圳市屬?lài)?guó)企發(fā)展?fàn)顩r制定的，在此文件的綱領(lǐng)下，同時(shí)出臺(tái)了12個(gè)配套文件，形成“1+12”的文件體系。

　　《實(shí)施方案》有關(guān)三項(xiàng)制度改革的論述集中在第八條“深化市場(chǎng)化選人用人機(jī)制改革”和第九條“大力推進(jìn)激勵(lì)、約束和監(jiān)督機(jī)制改革”，形成的配套文件中，《深圳市推進(jìn)市屬?lài)?guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員能上能下能進(jìn)能出若干規(guī)定（試行）》和《關(guān)于進(jìn)一步完善市屬?lài)?guó)有企業(yè)收入分配制度健全能高能低薪酬分配機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》是涉及到三項(xiàng)制度改革的。

　　《實(shí)施方案》第八條主要針對(duì)人事制度方面，內(nèi)容包括：

　　第一，打造三支高素質(zhì)的企業(yè)家隊(duì)伍，包括打造更具市場(chǎng)化的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍、遴選一批具有前途的中層管理人員轉(zhuǎn)任外部董事、監(jiān)事會(huì)主席和財(cái)務(wù)總監(jiān)、打造一批更具競(jìng)爭(zhēng)力的后備人才隊(duì)伍；

　　第二，探索職業(yè)經(jīng)理人制度，開(kāi)展中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子整體市場(chǎng)化選聘試點(diǎn)，若干家商業(yè)類(lèi)直管企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子整體市場(chǎng)化選聘試點(diǎn)；

　　第三，分類(lèi)建立健全退出機(jī)制，出臺(tái)領(lǐng)導(dǎo)人能上能下能進(jìn)能出若干規(guī)定，市場(chǎng)化招聘經(jīng)營(yíng)者和職業(yè)經(jīng)理人，采取市場(chǎng)化、契約化是管理機(jī)制。

　　《實(shí)施方案》第九條主要針對(duì)分配制度方面，內(nèi)容包括：

　　第一，推動(dòng)高級(jí)經(jīng)管人員薪酬市場(chǎng)化改革，開(kāi)展崗位價(jià)值評(píng)估，規(guī)范考核機(jī)制，建立健全延期支付、追索回扣等約束機(jī)制；

　　第二，全面推進(jìn)長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)限制性股票、股票期權(quán)、中長(zhǎng)期業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金等激勵(lì)方式，探索激勵(lì)基金購(gòu)股、技術(shù)入股、項(xiàng)目跟投、內(nèi)部創(chuàng)業(yè)等激勵(lì)方式；

　　第三，設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)制度，對(duì)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、資產(chǎn)籌組、國(guó)際化經(jīng)營(yíng)以及履行社會(huì)責(zé)任等方面取得成績(jī)的，給予專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；

　　第四，推動(dòng)符合條件的企業(yè)實(shí)施管理層持股和核心骨干持股，其中對(duì)于高新技術(shù)新企業(yè)或轉(zhuǎn)制科研院所的領(lǐng)軍人物，個(gè)人持股比例可放寬到總股本的5%，新設(shè)立的創(chuàng)投企業(yè)和高科技企業(yè)，可放寬至15%。

　　《深圳市區(qū)域性國(guó)資國(guó)企綜合改革試驗(yàn)實(shí)施方案》

　　2019年9月，國(guó)務(wù)院?jiǎn)?dòng)上海、深圳區(qū)域性綜合改革試驗(yàn)，在此背景下深圳綜改試驗(yàn)方案。該方案提出，要“進(jìn)一步增強(qiáng)改革的系統(tǒng)性、整體性、協(xié)同性”，“到2022年，在國(guó)資國(guó)企改革重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)率先突破、做得更好”。該方案針對(duì)三項(xiàng)制度改革提出了若干項(xiàng)較為前瞻的改革舉措，主要內(nèi)容集中在第13條、19條、20條、21條和22條。

　　第13條是針對(duì)員工持股和長(zhǎng)效激勵(lì)方面內(nèi)容，與分配制度有關(guān)。其內(nèi)容主要采用《實(shí)施方案》中關(guān)于員工持股內(nèi)容的表述。

　　第19條是針對(duì)選人用人方面的。主要內(nèi)容包括：分層分類(lèi)推進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用制度改革，市屬商業(yè)類(lèi)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)營(yíng)班子及其外派財(cái)務(wù)總監(jiān)、專(zhuān)職外部董事、專(zhuān)職監(jiān)事基本實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化選聘、契約化管理，公益類(lèi)、功能類(lèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子，實(shí)現(xiàn)以組織選拔為主、市場(chǎng)化選聘為輔；推進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員“能進(jìn)能出、能上能下；鼓勵(lì)符合條件的企業(yè)積極探索職業(yè)經(jīng)理人制度建設(shè)；全面推行員工市場(chǎng)公開(kāi)招聘，深化勞動(dòng)用工制度改革，堅(jiān)持因事設(shè)崗、人崗相適。

　　第20條是針對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬制度改革。主要內(nèi)容包括：建立與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng)的企業(yè)主要負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核機(jī)制；完善企業(yè)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃相適應(yīng)的差異化績(jī)效考核辦法，構(gòu)建效益決定薪酬、個(gè)人績(jī)效與團(tuán)隊(duì)業(yè)績(jī)捆綁、增量業(yè)績(jī)決定增量薪酬的收入分配機(jī)制。

　　第21條是全面建立長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制。主要內(nèi)容與《實(shí)施方案》中關(guān)于建立長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制的內(nèi)容一致。此外提出了“探索建立財(cái)富增值儲(chǔ)備賬戶(hù)”創(chuàng)新性舉措。

　　第22條是針對(duì)工資總額決定機(jī)制改革。包括：建立健全掛鉤企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動(dòng)生產(chǎn)率的工資總額決定機(jī)制；分類(lèi)管理企業(yè)工資總額預(yù)算，賦予企業(yè)更加充分的工資分配自主權(quán)；支持企業(yè)工資分配要向高科技、高技能人才傾斜。

　　配套文件

　　《深圳市推進(jìn)市屬?lài)?guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員能上能下能進(jìn)能出若干規(guī)定（試行）》和《關(guān)于進(jìn)一步完善市屬?lài)?guó)有企業(yè)收入分配制度健全能高能低薪酬分配機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》作為《實(shí)施方案》的配套文件，主要針對(duì)《實(shí)施方案》中對(duì)應(yīng)的內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化，其中《若干規(guī)定》明確了國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人“下”和“退”的11種情形以及相關(guān)工作的具體流程，而《分配機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》主要從企業(yè)負(fù)責(zé)人考核、高級(jí)管理人員考核、企業(yè)內(nèi)部收入分配、長(zhǎng)效激勵(lì)建設(shè)、專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)及責(zé)任追究等方面做出了詳細(xì)規(guī)定，相關(guān)內(nèi)容精神都體現(xiàn)在2019年出臺(tái)的綜合改革試點(diǎn)方案中，這里不再重復(fù)。

　　小結(jié)

　　前文以三項(xiàng)制度改革為切入點(diǎn)分析了深圳國(guó)企改革的政策文件體系，可以看出其文件的體系性和延續(xù)性強(qiáng)。本輪改革以《實(shí)施方案》為綱領(lǐng)，通過(guò)配套文件作為落實(shí)，并通過(guò)綜合改革方案進(jìn)行進(jìn)一步系統(tǒng)整理與完善，對(duì)于國(guó)企改革各個(gè)領(lǐng)域的指導(dǎo)層層推進(jìn)，而對(duì)于三項(xiàng)制度改革來(lái)看，主要有以下特點(diǎn)：

　　人事制度方面，重點(diǎn)提出分類(lèi)推進(jìn)選人用人機(jī)制改革，區(qū)分商業(yè)類(lèi)、功能類(lèi)和公益類(lèi)企業(yè)選人有人改革的路徑；鼓勵(lì)企業(yè)探索職業(yè)經(jīng)理人制度建設(shè)這一提法，較中央實(shí)行職業(yè)經(jīng)理人的提法更進(jìn)一步，要求在前期試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上進(jìn)行制度構(gòu)建。

　　勞動(dòng)方面，主要提出全面推行員工市場(chǎng)公開(kāi)招聘，而從整體的文件體系來(lái)看，對(duì)于這一部分的論述偏少，這應(yīng)該反映了深圳國(guó)企基本已經(jīng)完成了勞動(dòng)制度改革方面的工作。

　　深圳的政策文件體系對(duì)分配制度改革論述的最為豐富，主要包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人薪酬制度改革、建立長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制、建立專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)、推動(dòng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和核心骨干員工持股。其中建立長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制提出許多較為具體的鼓勵(lì)方案，專(zhuān)項(xiàng)建立的做法具有前瞻性，而員工持股力度較中央文件有了很大的突破。

總結(jié)與借鑒

　　文件結(jié)構(gòu)

　　三項(xiàng)制度改革文件結(jié)構(gòu)一般包括：總體目標(biāo)、人事制度改革、收入分配制度改革、勞動(dòng)用工制度改革、組織管理保障五部分內(nèi)容。

　　總體目標(biāo)。中央的《指導(dǎo)意見(jiàn)》和北京文件以改革背景形式出現(xiàn)，其他地方文件是以總體目標(biāo)或改革目標(biāo)出現(xiàn)，部分文件還補(bǔ)充了基本原則內(nèi)容。改革目標(biāo)一般設(shè)定1年的近期目標(biāo)，3年的中期目標(biāo)。

　　人事制度改革。包括崗位職責(zé)和任職條件管理體系、建立以考核為核心的選人用人體制、推行職業(yè)經(jīng)理人制度等內(nèi)容。各地方文件以上述三大板塊內(nèi)容為框架，根據(jù)自身的理解和工作重點(diǎn)，進(jìn)行相應(yīng)的展開(kāi)。

　　分配制度改革。包括企業(yè)工資總額決定機(jī)制、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和員工薪酬制度改革、探索長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制（含員工持股）、規(guī)范員工福利保障制度等。其中員工持股與推進(jìn)混所有制改革相結(jié)合，是本輪分配制度改革的重要特點(diǎn)。

　　勞動(dòng)制度改革。包括推行公開(kāi)招聘、加強(qiáng)合同管理、構(gòu)建員工正常流動(dòng)機(jī)制。

　　組織落實(shí)。主要從加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、精心組織實(shí)施、穩(wěn)步推進(jìn)改革等幾個(gè)方面提出落實(shí)改革的工作重點(diǎn)。

　　改革重點(diǎn)

　　通過(guò)對(duì)比中央和各地改革文件，可以看出對(duì)三項(xiàng)制度改革各項(xiàng)內(nèi)容的改革重點(diǎn)有如下特點(diǎn)：

　　人事制度的改革重點(diǎn)集中于：第一，職業(yè)經(jīng)理人制度的配套機(jī)制構(gòu)建，例如暢通現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)者和職業(yè)經(jīng)理人身份轉(zhuǎn)換的通道、完善退出機(jī)制等；第二，優(yōu)化組織架構(gòu)、精簡(jiǎn)管理層級(jí)、合理配置管理人員；第三，推行管理人員聘任制，強(qiáng)調(diào)聘任與綜合考核評(píng)價(jià)相協(xié)調(diào)。

　　勞動(dòng)制度的改革重點(diǎn)集中于：第一，科學(xué)定崗定員，采用對(duì)標(biāo)和測(cè)算等方式，確定崗位設(shè)置；第二，加強(qiáng)各類(lèi)員工培訓(xùn)，完善職業(yè)發(fā)展通道和任職資格；第三，多渠道安置富余人員。

　　分配制度的改革重點(diǎn)集中于：第一，探索生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配；第二，加大對(duì)關(guān)鍵人才的激勵(lì)力度，探索多種激勵(lì)形式，關(guān)鍵人才包括企業(yè)負(fù)責(zé)人、科技創(chuàng)新人才、高技能人才等，激勵(lì)形式包括超額獎(jiǎng)勵(lì)、股票期權(quán)、限制性股票、項(xiàng)目跟投計(jì)劃、股權(quán)和分紅激勵(lì)等；第三，構(gòu)建相關(guān)的薪酬約束機(jī)制，第一類(lèi)約束為與薪酬總額相關(guān)的效益聯(lián)動(dòng)機(jī)制，第二類(lèi)約束為與激勵(lì)機(jī)制相對(duì)稱(chēng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。

　　對(duì)廣東文件起草的借鑒

　　從文件內(nèi)容結(jié)構(gòu)上，總體上可采取中央《指導(dǎo)意見(jiàn)》的結(jié)構(gòu)，但需要對(duì)任職體系部分內(nèi)容做調(diào)整。

　　中央《指導(dǎo)意見(jiàn)》將崗位管理和機(jī)構(gòu)調(diào)整等管理人員任職體系內(nèi)容放在人事改革制度里面，主要源于相當(dāng)部分的中央企業(yè)管理人員并不是通過(guò)市場(chǎng)化招聘進(jìn)入企業(yè)。

　　而廣東國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化招聘管理人員已經(jīng)是相當(dāng)普遍的情況，因此任職體系、崗位價(jià)值評(píng)估應(yīng)該是面向企業(yè)全體員工，而不應(yīng)該限于管理型人員。

　　借鑒深圳綜改方案，其中提出“全面推行員工市場(chǎng)公開(kāi)招聘，深化勞動(dòng)用工制度改革，堅(jiān)持因事設(shè)崗、人崗相適，構(gòu)建員工正常流動(dòng)和退出機(jī)制”，建議將關(guān)于任職體系、崗位職責(zé)和企業(yè)組織調(diào)整等相關(guān)內(nèi)容放在勞動(dòng)用工制度部分。

　　人事制度方面。部分文件保留“人事制度改革”的表述，但考慮中央《指導(dǎo)意見(jiàn)》使用“管理人員”的表述，以突出國(guó)有企業(yè)管理人員“社會(huì)人”的導(dǎo)向，建議使用“管理人員制度改革”或“選人用人機(jī)制改革代替”。

　　此外，可以參照深圳分類(lèi)推進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人選人用人機(jī)制改革的舉措，區(qū)分明確市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)類(lèi)、金控平臺(tái)類(lèi)和基礎(chǔ)公益類(lèi)企業(yè)的選人導(dǎo)向，明確允許特定企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)班子整體市場(chǎng)化招聘和專(zhuān)職外部董事、外部監(jiān)事和財(cái)務(wù)總監(jiān)等市場(chǎng)化招聘，并探索建立職業(yè)經(jīng)理人制度；探索完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的考核和退出渠道，明確國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人退出情形。

　　勞動(dòng)用工制度方面。各地方文件的表述基本全部采取中央文件的表述，從文件導(dǎo)向來(lái)看，全面實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化招聘、加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理、科學(xué)開(kāi)展崗位價(jià)值評(píng)估、確定企業(yè)人員編制、完善人員退出渠道、合理清理富余人員等都是工作重點(diǎn)。

　　分配制度改革方面。對(duì)于工資總額決定機(jī)制，可參照陜西文件，改革工資總額決定和工資效益聯(lián)動(dòng)指標(biāo)，探索建立工資總額分級(jí)分類(lèi)管理模式；對(duì)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人與員工薪酬制度，主要突出以崗位價(jià)值和業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)，并分類(lèi)明確績(jī)效薪酬在員工薪酬中的比例，對(duì)于職業(yè)經(jīng)理人主要是對(duì)標(biāo)市場(chǎng)化薪酬標(biāo)準(zhǔn)確定；對(duì)于長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，可融合“雙百行動(dòng)”以及深圳綜合改革試驗(yàn)方案等文件中關(guān)于員工持股與長(zhǎng)效激勵(lì)的做法，適當(dāng)放寬持股比例。