財(cái)政部上海監(jiān)管局日前發(fā)布《三點(diǎn)聚焦 強(qiáng)化金融租賃行業(yè)財(cái)會(huì)監(jiān)督》指出，上海海監(jiān)管局在開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)督試點(diǎn)工作中，以問(wèn)題為導(dǎo)向，聚焦當(dāng)?shù)貒?guó)有大型金融租賃企業(yè)， 從風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、內(nèi)部治理和發(fā)展定位三個(gè)方面入手，評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判與監(jiān)測(cè)，推動(dòng)行業(yè)良性發(fā)展。
聚焦重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力從信用違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政府隱性債風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面；聚焦內(nèi)部治理體系從評(píng)估組織引領(lǐng)作用、評(píng)估內(nèi)部監(jiān)督作用、評(píng)估激勵(lì)約束作用三個(gè)方面；聚焦業(yè)務(wù)發(fā)展定位從產(chǎn)業(yè)布局入手關(guān)注企業(yè)發(fā)展與國(guó)家戰(zhàn)略的融合程度、從業(yè)務(wù)模式入手關(guān)注產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與創(chuàng)新的發(fā)展方向、從科技創(chuàng)新入手關(guān)注研發(fā)活動(dòng)與技術(shù)運(yùn)用的投入力度三個(gè)方面。其中，聚焦重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力的政府隱性債風(fēng)險(xiǎn)方面：針對(duì)存量政府類項(xiàng)目，關(guān)注是否已做好相關(guān)項(xiàng)目摸排，分析償債資金來(lái)源，獲取納入政府債務(wù)限額的入庫(kù)依據(jù)，尤其對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，關(guān)注是否已對(duì)債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)予以梳理和充分反映。針對(duì)新項(xiàng)目，是否嚴(yán)格審查和識(shí)別，厘清租賃客戶與政府間的關(guān)系，融資租賃資產(chǎn)及項(xiàng)目是否為公益性、是否具有獨(dú)立償債能力和來(lái)源，售后回租資產(chǎn)可變現(xiàn)、可回收金額是否充分。 上海監(jiān)管局：三點(diǎn)聚焦 強(qiáng)化金融租賃行業(yè)財(cái)會(huì)監(jiān)督近年來(lái)，金融租賃行業(yè)已成為我國(guó)多層次金融服務(wù)體系的重要組成部分，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作用日益凸顯。上海監(jiān)管局在開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)督試點(diǎn)工作中，以問(wèn)題為導(dǎo)向，聚焦當(dāng)?shù)貒?guó)有大型金融租賃企業(yè)， 從風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、內(nèi)部治理和發(fā)展定位三個(gè)方面入手，評(píng)估企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判與監(jiān)測(cè)，推動(dòng)行業(yè)良性發(fā)展。一、聚焦重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力一是信用違約風(fēng)險(xiǎn)。主要因外部環(huán)境因素及客戶行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)，如疫情、中美貿(mào)易摩擦和外部行業(yè)監(jiān)管政策變更等導(dǎo)致。按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)與租賃物類型，綜合考慮客戶的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、償債現(xiàn)金流情況，結(jié)合租賃資產(chǎn)比重、單一客戶融資集中度等指標(biāo)，關(guān)注企業(yè)是否加強(qiáng)投前審核和投后監(jiān)測(cè)，是否及時(shí)做好企業(yè)信用、相關(guān)市場(chǎng)研究和監(jiān)測(cè)，是否全面合理評(píng)估減值風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在融資租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類中，對(duì)關(guān)注、次級(jí)、可疑三個(gè)等級(jí)的劃分原則是否清晰，準(zhǔn)確。二是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)注資產(chǎn)投放是否堅(jiān)持“量入為出”，資產(chǎn)負(fù)債率和杠桿倍數(shù)是否合理；能否恰當(dāng)運(yùn)用綠色銀團(tuán)貸款、利率掉期、匯率掉期等業(yè)務(wù)模式，引入低成本資金；是否合理控制期限錯(cuò)配，根據(jù)負(fù)債期限的變化，不斷調(diào)整租賃資產(chǎn)期限，加快存量不良資產(chǎn)的處置，使流動(dòng)性管理處于相對(duì)穩(wěn)定的水平。三是政府隱性債風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)存量政府類項(xiàng)目，關(guān)注是否已做好相關(guān)項(xiàng)目摸排，分析償債資金來(lái)源，獲取納入政府債務(wù)限額的入庫(kù)依據(jù)，尤其對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)，關(guān)注是否已對(duì)債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)予以梳理和充分反映。針對(duì)新項(xiàng)目，是否嚴(yán)格審查和識(shí)別，厘清租賃客戶與政府間的關(guān)系，融資租賃資產(chǎn)及項(xiàng)目是否為公益性、是否具有獨(dú)立償債能力和來(lái)源，售后回租資產(chǎn)可變現(xiàn)、可回收金額是否充分。一是評(píng)估組織引領(lǐng)作用。包括是否能從組織機(jī)構(gòu)建設(shè)等層面壓實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，在公司議事決策流程等方面，以何種形式實(shí)現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理的有機(jī)融合，發(fā)揮黨組織把方向、管大局、保落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中自覺(jué)體現(xiàn)中央政策精神的落地。二是評(píng)估內(nèi)部監(jiān)督作用。包括監(jiān)事會(huì)相關(guān)監(jiān)督權(quán)限是否得到落實(shí)，監(jiān)事會(huì)對(duì)于企業(yè)薪酬管理的監(jiān)督權(quán)限是否到位，內(nèi)審機(jī)構(gòu)是否能夠保持獨(dú)立性，內(nèi)審負(fù)責(zé)人是否由董事會(huì)選聘并對(duì)董事會(huì)及預(yù)算和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。三是評(píng)估激勵(lì)約束作用。包括薪酬考核體系是否堅(jiān)持激勵(lì)約束相平衡，績(jī)效指標(biāo)設(shè)計(jì)中對(duì)于收入當(dāng)期性與風(fēng)險(xiǎn)滯后性之間的平衡考慮，是否合理確定相關(guān)人員范圍、延期比例和期限，是否做到延期支付兌現(xiàn)比例與風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任大小相匹配，是否考慮社會(huì)責(zé)任指標(biāo)等。一是從產(chǎn)業(yè)布局入手，關(guān)注企業(yè)發(fā)展與國(guó)家戰(zhàn)略的融合程度。綜合評(píng)估企業(yè)盈利模式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、客戶類型，是否能主動(dòng)緊跟國(guó)家戰(zhàn)略部署，對(duì)接制造強(qiáng)國(guó)需求，深耕各自專營(yíng)產(chǎn)業(yè)或區(qū)域，堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，積極探索布局5G應(yīng)用與新能源等新領(lǐng)域，真正發(fā)揮金融租賃“融資+融物”的特色，作好金融資本和實(shí)體產(chǎn)業(yè)的“融合劑”。二是從業(yè)務(wù)模式入手，關(guān)注產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與創(chuàng)新的發(fā)展方向。觀察和分析租賃產(chǎn)品業(yè)務(wù)類型結(jié)構(gòu)，在傳統(tǒng)直接租賃和售后回租的基礎(chǔ)上，是否在研發(fā)集群租賃、風(fēng)險(xiǎn)租賃、并購(gòu)租賃、項(xiàng)目租賃等特色產(chǎn)品上發(fā)力。在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，發(fā)展符合公司區(qū)域或產(chǎn)業(yè)特色的金融租賃產(chǎn)品和服務(wù)，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、特色化、差異化發(fā)展。三是從科技創(chuàng)新入手，關(guān)注研發(fā)活動(dòng)與技術(shù)運(yùn)用的投入力度。關(guān)注金融科技、信息安全、產(chǎn)品創(chuàng)新上，是否能夠保障企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效技術(shù)支持和賦能，系統(tǒng)研發(fā)的立項(xiàng)、投入、管理的各個(gè)環(huán)節(jié)是否能夠做到科學(xué)、規(guī)范。
